Revīziju un audita nodaļas ziņojums presei par darbu 2015. gadā Pašvaldības ziņas

7. decembrī preses konferencē Daugavpils Domē Revīziju un audita nodaļas vadītājs Vladimirs Pjankovskis  žurnālistiem bija sagatavojis ziņojumu par nodaļas speciālistu paveikto 2015. gadā.

Revīziju un audita nodaļa veic revīzijas, lai kontrolētu pašvaldības finanšu līdzekļu izlietošanu, finansiālās darbības likumību un lietderību.

2015.gadā ieplānotas 14 pārbaudes Domes iestādēs un uzņēmumos (trīs no tām atkārtotas).

Uz 1.decembri pabeigtas 12 plānotās pārbaudes un Domes priekšsēdētāja uzdevumā 14 tematiskas ārpus plāna pārbaudes. Veiktas 15 konsultācijas, izskatītās 3 sūdzības.

Plānotās pārbaudes.

 Daugavpils pilsētas Dzimtsarakstu nodaļa

Konstatēts:

-         Nodaļas darbinieki darba laikā pārdod klientiem vākus izsniegtajām apliecībām, atrodas darba attiecībās ar privātu sabiedrību (SIA ”Grāmatu draugs plus”), kur saņem daba atlīdzību par pārdotiem vākiem. Uzskata notiekošo par dienesta stāvokļa izmantošanu un privāto interešu lobēšanu.

-         Pilsētas arhīva fonda uzskaites žurnāls nav sanumurēts, nav sašūts un nav apzīmogots.

Trūkumi tika novērsti.

 SIA “Daugavpils bērnu veselības centrs”

Konstatēts:

-         Trūkumi grāmatvedības uzskaitē.

-         2014.g. netika veikta cenu aptaujas procedūra autotransporta izmantošanai dienesta vajadzībām.

-         Darba līgumi nesatur visu nepieciešamo informāciju darbinieku pienākumu pildīšanai.

Izstrādāts rīcības plāns par trūkumu novēršanu.

 “Daugavpils Marka Rotko mākslas centrs”

Pārbaudīta pamatlīdzekļu un krājumu uzskaite, budžeta izpilde, iepirkumu procedūras, maksas pakalpojumu cenu aprēķini, darbinieku atalgojums un piemaksas.

Konstatēts:

-         Norakstīšanas aktos nav uzradīts materiālu nosaukums un apjoms, tikai vērtība.

-         Gleznas tika pieņemtas bez pieņemšanas nodošanas aktiem.

-         Rēķini par mītni netika izrakstīti un nav reģistrēti (pārkāpti MK noteikumi Nr.585)

Izstrādāts rīcības plāns par trūkumu novēršanu.

 SIA ”Sadzīves pakalpojumu kombināts”

Konstatēts:

-         Trūkumi grāmatvedības uzskaitē.

-         Darba līgumā ar juristu, ierakstīts punkts ka darba laika ilgums netiek mērīts.(Pretrunā ar Darba likumu).

Izstrādāts rīcības plāns par trūkumu novēršanu.

 Daugavpils pilsētas Domes Dzīvokļu nodaļa

Konstatēts:

-         Fizisko personu iesniegumu reģistrācija netika veikta.

-         Iesniegumi ierakstīti alfabētiskā secībā, kas neatbilst MK noteikumiem Nr.916 “Dokumentu izstrādāšanas un noformēšanas kārtība” p.4.4; p.7.6.9; p.7.7.6 un LR Iesniegumu likumam.

 Kultūras pils (atkārtota pārbaude)

Konstatēts: Iepriekšējās pārbaudes ieteikumi izpildīti. Iestāde noņemta no  kontroles.

 SIA ”Daugavpils dzīvokļu un komunālās saimniecības uzņēmums” (atkārtota pārbaude)

Konstatēts:

-         Iepriekšējās pārbaudes ieteikumi izpildīti.

-         Pārbaudāmajā periodā tika konstatēti trūkumi grāmatvedības uzskaitē.

-         Dienesta transporta ceļazīmēs neuzrādīts brauciena mērķis un maršruts.

Izstrādāts rīcības plāns par trūkumu novēršanu.

 A/S „Daugavpils satiksme”

Konstatēts:

-         Trūkumi grāmatvedības uzskaitē.

-         Iekšējās  kontroles process nav nodrošināts atbilstošā līmenī.

Izstrādāts rīcības plāns par trūkumu novēršanu.

 SIA „Daugavpils autobusu parks” (atkārtota pārbaude)

Konstatēts: Iepriekšējās pārbaudes ieteikumi izpildīti.

Domes priekšsēdētāja uzdevumā 14 tematiskas ārpus plāna pārbaudes.

Krievu kultūras centrs

Konstatēts:

Krievu kultūras centrs uzbūvēja vasaras estrādi. Būvniecība tika veikta nesaskaņojot ar Daugavpils pilsētas domi un Būvvaldi. Ēkas būvniecība nebija paredzēta budžetā 2015.gadam. Būvniecības materiāli  iegādāti bez tāmes. Estrāde  uzbūvēta bez izstrādātas skices. Akta par izpildītiem darbiem nebija.

 Rekomendācijas: - veikt materiālo vērtību inventarizāciju;

-         Pēc inventarizācijas rezultātiem ņemt objektu grāmatvedības uzskaitē;

-         Saskaņot būvi ar Daugavpils pilsētas domi un Būvvaldi;

-         Veikt korekcijas 2015.gada budžetā;

Nodrošināt kontroli un nepieļaut celtniecības materiālu norakstīšanu bez tāmēm un aktiem par izpildītiem darbiem.

Iepirkuma procedūras par “Ēdināšanas pakalpojuma sniegšanu Daugavpils 3.vidusskolā”

Konstatēts:

-         Finanšu piedāvājuma prasības atbilst Izglītības iestāžu ēdinātāju asociācijas ieteikumiem iepirkumu kvalitātes pilnveidošanai.

Nolikumā nav atrunātas kvalifikācijas prasības konkrētajam iepirkumam, saskaņā ar Izglītības iestāžu ēdinātāju asociācijas ieteikumiem.

Izglītības pārvalde:

 Iestādes maksājumu pakalpojumu – sporta zāles izmantošanas tematiska pārbaude.

Pārbaudes gaitā, izlases veidā, tika apmeklētas izglītības pārvaldes iestāžu sporta zāles un tika pārbaudīta apmeklētāju reģistrācija.

Konstatēs:

-         17. un 12.vidusskolās nav apmeklētāju reģistrācijas žurnāla.

-         Sporta zāles apmeklētāju grafiki atšķiras no līgumā paredzētiem laikiem.

-         10.vidusskolā nomniekam ir sava atslēga no skolas sporta zāles durvīm.

Ieteikumi:

-         Nomas līgumos paredzēt nomnieka atbildīgās personas nozīmēšanu.

-         Nepieļaut sporta zāles atslēgas nodošanu nomniekam uz laiku, kurš nav atrunāts līgumā.

Apmeklētāju reģistrācijas žurnālus ir jāsanumurē un jāsašuj.

Tematiska pārbaude par izveidojušos ekonomiju valsts finansējumā izglītojamo ēdināšanai.

 Valsts finansējuma atlikums 2015.gada uz 1. aprīli – 45 165 EUR.

Ieteikumi:

-         Valsts līdzekļu ekonomiju savlaicīgi izmantot 9.klašu skolēnu ēdināšanai.

-         Gadījumā ja 9.klašu skolēnu ēdināšanas organizācija nav iespējama, skolas direktoram jāgriežas Izglītības pārvaldē piešķirto līdzekļu pārdalīšanai ar mērķi izmantot resursu racionāli.

Izglītības pārvaldes vadībai novērtēt iespēju optimizēt 9.klašu skolēnu ēdināšanu no valsts līdzekļu ekonomijas.

Tematiska pārbaude par preču un pakalpojumu iepirkumu kārtību 2014.gadā.

Konstatēti trūkumi iepirkuma procedūras piemērošanā.

Trūkumi tika apspriesti ar iestādes vadību un tika izstrādāts rīcības plāns par trūkumu novēršanu.

Tematiska pārbaude par darba laika uzskaiti.

Izglītības pārvaldes vadība praktizē individuāli bez pamatojuma un bez noformējuma darbiniekiem darba laika izmaiņas.

Izstrādāts rīcības plāns par trūkumu novēršanu.

Daugavpils logopēdiskajā internātpamatskola.

Tematiska pārbaude par attīstības centra skolēnu bezmaksas ēdināšanas pakalpojumu organizēšanu.

Konstatēts:

Nav pilnībā izveidota iekšējās kontroles sistēma, radot risku, ka veidojas skolēnu skaita neatbilstības gan klases žurnālos, gan ēdināšanas apmeklējuma ikdienas uzskaitē un pastāv iespēja, ka tiek nelietderīgi izlietoti materiālie un finanšu resursi.

Tika izstrādāts rīcības plāns par trūkumu novēršanu.

Daugavpils Bērnu un Jaunatnes Sporta Skola

Cīņas sporta veida, volejbola un futbola nodarbību audzēkņu apmeklējumu tematiska pārbaude.

Konstatēts:

-         Dažiem treneriem nav līdzi mācību darba uzskaites žurnāli treniņa laikā.

-         Uzskaites žurnālos ierakstīti audzēkņi, kuri ir aizbraukuši uz ārzemēm pie vecākiem, vai ilgu laiku neapmeklē nodarbības.

-         Treniņus apmeklē bērni, kuri nav ierakstīti mācību darba uzskaites žurnālos.

-         Faktiskais treniņu laiks nesakrīt ar apstiprināto sarakstu.

Tika izstrādāts rīcības plāns par trūkumu novēršanu.

Daugavpils pilsētas domes Jaunatnes departaments

Bērnu vasaras nometnes reģistrācijas tematiska pārbaude.

Pārbaudes laikā konstatēts:

Konkrētām personām uzskaite veikta pirmstermiņa.

Pārkāpti vienlīdzības principi un Jaunatnes departamenta nolikuma prasības (Nr.5 p.4.12; p.9.2; p.9.3.)

Daugavpils pilsētas sporta pārvalde:

Iestādes nomātas sporta zāles izmantošanas tematiska pārbaude.

Konstatēts:

-         Iznomātā sporta zālē Grieķu-Romiešu cīņas sportistu nodarbinātībai nav nodrošināta kontrole un apmeklētāju reģistrācija (nav apmeklētāju žurnāla).

No 2015.gada 7.februāra līdz 13.februārim tika veikti treniņi kopā ar Zviedrijas sportistiem bez atbilstoša sadarbības līguma. Zāles nomas apmaksa svešiem sportistiem bez saskaņošanas ar Domes vadību ir naudas izšķērdēšana.

Tematiska pārbaude: Pārbaudīt izpildīto renovācijas darbu un būvdarbu Sporta Komplekss “Celtnieks”, Jelgavas ielā 7.

Pārbaudes laikā apmeklēts objekts, izskatīti darba dokumenti, saņemti rakstiski paskaidrojumi.

Konstatēts:

-         Daļa būvdarbu nav veikta, bet apmaksāta.

-         Daļa darbiem būtiski nesakrita daudzums.

-         Daļa darbu aizvietota ar citiem darbiem bez saskaņošanas ar vadību.

-         Sastopami gadījumi, kad izmantotie materiāli neatbilst tirgus  cenām.

Nepietiekoša Sporta pārvaldes vadītāja personīga atbildība par piešķirto naudas līdzekļu izlietošanas kontroles organizēšanu. Pastāv pašvaldības naudas izšķērdēšanas  risks.

Sporta pārvaldes 2014.gada objektos izpildīto renovācijas un būvdarbu tematiska pārbaude.

Konstatēts:

-         Tikai atsevišķiem līgumiem pielikumos ir tāmētāja būvprakses sertifikāta kopijas.

-         Remontdarbu tāmes tika izstrādātas bez telpu plāniem, nav atšifrēts postenis “materiāli”.

-         Tika apmaksāti lieki darbi.

Pastāv pašvaldības naudas izšķērdēšanas  risks.

Sporta pārvaldes piešķirtā finansējuma no pašvaldības budžeta līdzekļiem biedrībām un nodibinājumiem sporta veidu un pasākumu atbalstam tematiska pārbaude.

Konstatēts:

-         Līdz 2014.gadam pārvaldes nolikumā nebija atrunāti biedrību izdevumi, kuri netika finansēti no pašvaldības budžeta, kā arī dotāciju izlietošanas kontrole.

-         2015.gadā piešķirot dotācijas netika ievēroti Noteikumu “Par kārtību, kādā tiek piešķirts finansējums no pašvaldības budžeta līdzekļiem biedrībām…” p.13.3.

Par pašvaldības naudu tika apmaksāti klubu administrācijas izdevumi, kancelejas preces, komunālie maksājumi, bankas izdevumi, revidentu pakalpojumi, klubu atribūtika.

Tika izstrādāts rīcības plāns par trūkumu novēršanu.

Bieži sastopami līdzīgi pārkāpumi un kļūdas:

-         Pamatlīdzekļu atsavināšana nav saskaņota ar Domes vadību.

-         Mazvērtīgais inventārs, celtniecības materiāli un kurināmais  uzskaitīti viena kontā.

-         Celtniecības materiāli netika norakstīti pēc konkrēta objekta akta par izpildītiem darbiem, bet kopā ar pārējiem līdzekļiem.

-         Privāto vieglo automašīnu izmantošana dienesta vajadzībām -tiek kompensēti degvielas izdevumi virs atļautā limita.

-         Ceļazīmēs nav uzradīts braukšanas mērķis.

-         Iepirkumu procedūras: Tehniskās specifikācijas  izstrādātas bez remontējamās telpas plāniem, nav uzrādīts celtniecības materiāls.

Revīziju un audita nodaļas vadītājs Vladimirs Pjankovskis skaidro, ka visi atklātie pārkāpumi un nepilnības operatīvi tiek novērstas, tieši tāpēc šis darbs ir jāveic, lai nepieļautu jaunas kļūdas.